Когда в январе 2025 года заговорили о новом Налоговом кодексе, мои клиенты начали звонить с одним вопросом: "Динара, нам стоит беспокоиться?"
Я отвечала честно: да, стоит. Но не паниковать — разбираться.
Жизнь консультанта в период реформ
Я руковожу консалтинговой компанией уже восемь лет. За это время пережила несколько волн налоговых изменений. Каждый раз одна и та же картина: государство объявляет реформу как благо для бизнеса, а предприниматели приходят ко мне с пачкой документов и вопросом "как нам теперь жить".
Новый кодекс не исключение.
За последние полгода я провела больше двухсот консультаций. И могу сказать честно: большинство предпринимателей узнают о ключевых изменениях не от государства, не от налоговых органов — а от таких как я. Или от соседа по бизнес-центру. Или случайно из новостей.
Это системная проблема.
Что изменилось и почему это важно
Новый Налоговый кодекс принёс несколько принципиальных изменений для малого и среднего бизнеса.
Во-первых, пересмотрены пороги для упрощённого режима. Многие предприниматели которые годами работали на "упрощёнке" теперь вынуждены переходить на общеустановленный порядок. Это означает другую отчётность, другие ставки, другую нагрузку на бухгалтерию.
Во-вторых, изменились правила НДС. Порог регистрации в качестве плательщика НДС снижен. Это напрямую затронуло десятки тысяч предпринимателей которые раньше работали без НДС и выстроили свою бизнес-модель именно под этот формат.
В-третьих, ужесточился контроль за электронной торговлей. Если вы продаёте через Instagram или маркетплейсы — вас это касается.
Три истории из практики
Клиентка Айгуль — владелица небольшого магазина детской одежды. Работала на упрощёнке, платила 3% с оборота, всё было понятно и предсказуемо. После изменений её оборот формально превысил новый порог. Теперь ей нужен профессиональный бухгалтер, регистрация по НДС и совершенно другой учёт.
Дополнительные расходы — около 400 тысяч тенге в год. Для небольшого магазина это существенно.
Другой клиент — Серик, IT-фрилансер. Работал как ИП, платил минимальные налоги. Теперь выясняется что его иностранные заказчики создают для него дополнительные налоговые обязательства которых раньше не было.
Третья история — производственная компания которая планировала расширение. Из-за неопределённости с налоговым режимом заморозила инвестиции на полгода. Просто ждала пока ситуация прояснится.
В чём реальная проблема
Налоговые реформы — это нормально. Любая система требует обновления.
Проблема не в самих изменениях. Проблема в том как они внедряются.
Предпринимателям нужно время на адаптацию. Им нужна понятная коммуникация от государства. Им нужны переходные периоды и реальная поддержка — а не просто красивые брошюры.
Вместо этого мы получаем: закон принят, вступает в силу через три месяца, разбирайтесь сами.
И они разбираются. Приходят ко мне, к другим консультантам, друг к другу. Казахстанский бизнес научился выживать в условиях неопределённости — это и наша сила, и наша беда одновременно.
Что делать прямо сейчас
Если вы предприниматель и ещё не разобрались с последствиями нового кодекса для вашего бизнеса — сделайте это как можно скорее.
Проверьте попадаете ли вы под новые пороги. Оцените нужна ли вам регистрация по НДС. Посчитайте реальную налоговую нагрузку на следующий год.
И главное — не ждите пока налоговая придёт с вопросами. В новом кодексе штрафы за нарушения существенно выросли.
Я провожу бесплатные часовые консультации для участников OzAdam раз в месяц. Если есть вопросы — пишите в личку.
Динара Жилкайдарова — директор консалтинговой компании, специалист по налоговому праву и финансовому планированию для МСБ Казахстана.